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北矿磁材科技股份有限公司北矿机电科技有限责任公司模拟财务报表审计报告

时间:2019-01-18 16:03

来源:网络整理作者:admin点击:

北矿机电科学与技术有限义务公司

决算表模仿

         查帐报告

  勤劳信札〔2013〕第825号

                       目   录

    内       容                  页       次

查帐报告                          1-2

模仿财务状况表                    3-4

模仿净值利润率表

模仿现钞流量表

一切者权益的模仿不同              7-8
中秦万鑫会计职业公司
地址:中糖大厦11号现在称Beijing西门外街道110号
电话机:(86-10)68360123
描绘:(86-10)68360123-3000
邮递区号:100044

                                    审 计 报 告
勤劳信札〔2013〕第825号

北矿磁材科学与技术利益利益有限公司每件东西同伴:
人们审计了后附的由于北矿机电科学与技术有限义务公司(以下缩写词“北矿机电”)
模仿决算表脚注二的编制视野和根底编制的模仿决算表(以下缩写词“模仿财
务日志”),模仿财务状况表包孕2012年、12个月、31个月和d。,2012年度模仿净值利润率表、
模仿现钞流量表、一切者权益变化与模仿财务报告诠释。
一、决算表的经管义务
由于模仿决算表脚注二所颁布的编制根底编制模仿决算表是北矿机电管
经管义务,这些义务包孕:(1)思考财务状况编制模仿决算表,
使之完成晴朗的的自我反省。;(2)设计、执行遗产管理人的职责和防守叫来的在内侧地把持。,为了模仿财务报告。
不注意欺诈或有毛病形成的重踉踉跄跄地走报。。
二、主任会计职业师义务
人们的义务是对模仿掌握财政ST停止审计建议。。人们
审计是由于主任会计职业师审计原则停止的。。中国主任会计职业师审计原则
人们不得已遵从职业道德。,制图和实行审计工作模仿决算表
对重要的错报的有理使腰槽。
审计关涉实行审计顺序。,流行与Simula的数和颁布顾虑的审计证明
据。审计顺序的选择打开主任会计职业师的断定。,包孕由欺诈或有毛病惹起的花样。
拟议决算表重踉踉跄跄地走报风险评价。停止风险评价时,特许主任会计职业师思索和模仿富裕的
决算表编制说得中肯在内侧地把持,设计漂亮的的审计顺序。,但目的责备在内侧地把持。
有效性个人生平传记。审计还包孕评价会计职业策略性的漂亮的性。
判断有理性,并对模仿决算表的总体处境停止评价。。
人们置信,人们腰槽的审计能抵御是装满的。、漂亮的的,它为审计建议的问题做出成绩了依照。
础。

    三、审计建议
人们以为,北矿机电模仿决算表在一切体积接由于作伴会计职业原则的规则
和预备的根底上颁布的正文二到SIMUL,公允报告了北矿机电 2012 年 12
月 31 日的模仿财务状况随着 2012 年度的模仿经纪效果和模仿现钞流量。

    中秦万鑫会计职业公司利益有限公司         中国主任会计职业师:李   军

    二○一三年会十日               中国主任会计职业师:马钧彭

                                               模仿财务状况表
编制单位:北矿机电科学与技术有限义务公司                                                      归纳单位:人民币元
一件商品                   正文                  航空站数                                  期初数
绕流资产:
货币资产                             八、(一)                    109,794,                               57,104,
结算超额预约
拆出资产
市性掌握财政资产
应收票据票据                             八、(二)                        23,858,                            32,517,
应收票据记入贷方                             八、(三)                    118,972,                               98,186,
前进贮存物                             八、(四)                        43,625,                            57,344,
应收票据管保费
应收票据再管保金额记入贷方
应收票据再管保金额预备金声称
应收票据利钱
应收票据分派金
另一个应收票据款                           八、(五)                          1,028,                            3,145,
买进返售掌握财政资产
存货                                 八、(六)                         82,811,                          156,648,
一年内逝世的非绕流资产
另一个绕流资产
绕流资产想出                                                           380,092,                          404,947,
非绕流资产:
发给借用及垫款
可供推销掌握财政资产
想像至逝世装饰
牧师应收票据款
牧师股权装饰
装饰性物业不动产
固定资产                             八、(七)                        36,616,                            37,925,
在建工程                             八、(八)                         6,567,                             4,196,
工程物质
固定资产整理
生产力生物质产
油气资产
无形资产                             八、(九)                        20,461,                            25,625,
冲洗给予
信誉
牧师递延费
递延所得税资产                       八、(十)                         2,634,                             1,671,
另一个非绕流资产
非绕流资产想出                                                         66,279,                            69,419,
资产一共                                                           446,372,                              474,366,

 法定代劳人:                          掌管会计职业工作负责人:
1          会计职业机构负责人:
模仿财务状况表(续)
编制单位:北矿机电科学与技术有限义务公司                                            归纳单位:人民币元
一件商品                       正文           航空站数                    期初数
绕流背债:
短期专款
向中央库存专款
存款和库存同性存款
拆入资产
市性掌握财政背债
周旋票据
周旋记入贷方                                 八、(十一)        113,748,             170,828,
预收贮存物                                 八、(十二)        173,806,             169,942,
典型的回购掌握财政资产款
周旋佣钱和佣钱
周旋临产阵痛薪酬                             八、(十三个的)1,063,
应交征收费                                 八、(十四岁)           -448,               -3,059,
周旋利钱
周旋分派金
另一个周旋款                               八、(十五个人组成的橄榄球队)            277,                 907,
周旋再管保金额记入贷方
管保契约预备金
代劳购物可转让证券款
代劳承销品交易情况可转让证券款
一年内逝世的非绕流背债
另一个绕流背债
绕流背债想出                                   288,446,             338,619,
非绕流背债:
牧师专款
周旋用以筹措借入本钱的公司债
牧师周旋款
专项周旋款                               八、(十六)7,460,               7,460,
估计背债
递延所得税背债
另一个非绕流背债
非绕流背债想出                                    7,460,               7,460,
背债想出                                     295,906,             346,079,
归属于总公司一切者权益                八、(十七—二十一)150,465,             128,286,
多数同伴权益
一切者权益想出                                               150,465,             128,286,
背债和一切者权益一共                                  446,372,             474,366,

 法定代劳人:                        掌管会计职业工作负责人:会计职业机构负责人:

                                                 模仿净值利润率表
编制单位:北矿机电科学与技术有限义务公司                                                    归纳单位:人民币元
一件商品                           正文         本时间                        上时间
一、营业普通进项                                                    330,460,                  247,515,
在那里面:营业进项                                  八、(二十二)    330,460,                  247,515,
利钱进项
已赚管保费
经纪业及佣钱进项
二、营业总本钱                                                    285,912,                  218,341,
在那里面:营业本钱                                  八、(二十二)    254,632,                  196,107,
利钱给予
佣钱和佣钱费
退保金
补苴费净总值
管保契约净预备金的撤回
保单额外津贴给予
再管保金额险费
营业税金及附加                                  八、(二十三个的)3,023,                        787,
交易情况费                                        八、(二十四岁)4,683,                    3,705,
经管费                                        八、(二十五个人组成的橄榄球队)18,889,                   17,899,
财务费                                        八、(二十六)- 1,736,                    -525,
资产减值夸大                                    八、(二十七)6,421,                        477,
加:公允花费变化进项(赤字)列在-号中
装饰进项(夸大以“-”号填列)                  八、(二十八)                                          110,
在那里面:合资作伴和合资作伴的装饰进项
外币进项(赤字)列在-号中
三、营业净值利润率(赤字以“-”号填列)                                 44,547,                   29,174,
加:营业外进项                                  八、(二十九岁)21,                     231,
减:营业外给予                                  八、(三十)2,                      97,
四、净值利润率量(赤字量以“-”号填列)                             44,566,                   29,307,
减:所得征收费                                  八、(三十一)6,965,                    4,283,
五、净净值利润率(净赤字以“-”号填列)                                 37,601,                   25,024,
归属于总公司一切者的净净值利润率                                         37,601,                   25,024,
多数同伴利害
六、每股进项:
(1)每股根本进项
(二)每股摊薄进项
七、另一个多功能的进项
八、多功能的进项量
归属于总公司一切者的多功能的进项量
归属于多数同伴的多功能的进项量

 法定代劳人:                            掌管会计职业工作负责人:会计职业机构负责人:

                                                     模仿现钞流量表
编制单位:北矿机电科学与技术有限义务公司                                                                  归纳单位:人民币元
一件商品                                    正文        本时间                    上时间
一、经纪典礼现钞流量:
交易情况商品、做出成绩工役制收到的现钞                                                      402,483,            199,099,
客户存款和库存同性存款净增额
央行借用净夸大额
向另一个掌握财政机构净本钱净夸大
原管保契约管保费收到的现钞
再管保金额事情净现钞
管保存款和装饰基金净增
市性掌握财政资产性格净增额
采集利钱、佣钱和佣钱现钞
净本钱净夸大
作伴购回本钱净增额
收到的征收费修复
收到另一个与经纪典礼顾虑的现钞                                    八、(三十二)1,114,              8,806,
经纪典礼现钞流入小计                                                              403,597,            207,906,
换得商品、承受工役制惩罚的现钞                                                      269,028,            205,133,
客户借用和垫款净增额
央行净夸大和库存同性随时可撤走的贷款
原管保契约惩罚的现钞惩罚
惩罚利钱、佣钱和佣钱现钞
现钞惩罚策略性额外津贴
惩罚给临产阵痛随着为临产阵痛惩罚的现钞                                                     29,497,             29,877,
惩罚的各项征收费                                                                     22,193,             13,057,
惩罚另一个与经纪典礼顾虑的现钞                                    八、(三十二)9,289,              4,583,
经纪典礼现钞长大小计                                                              330,009,            252,650,
经纪典礼现钞流量净总值                                                         73,588,             -44,744,
二、装饰典礼现钞流量:
撤走装饰收到的现钞                                                                                           23,000,
流行装饰进项收到的现钞                                                                                          110,
性格固定资产、从无形资产和另一个牧师资产中回收的现钞净总值
性格分店及另一个营业单位收到的现钞净总值
已收到与装饰典礼顾虑的另一个现钞。
装饰典礼现钞流入小计                                                                                         23,110,
固定资产采购与扩展、无形资产和另一个牧师资产惩罚的现钞                                      4,012,              7,752,
装饰惩罚的现钞                                                                                               23,000,
质押借用净增额
分店及另一个事情单位惩罚的现钞净总值
惩罚与装饰典礼顾虑的另一个现钞
装饰典礼现钞长大小计                                                                4,012,             30,752,
装饰典礼现钞流量净总值                                                          -4,012,             -7,641,
三、筹资典礼发生的现钞流量:
装饰收到的现钞
在那里面:分店收到的多数同伴现钞
流行专款收到的现钞
从用以筹措借入本钱的公司债发行的现钞
另一个与筹资典礼顾虑的现钞
筹资典礼现钞流入小计                                                                                                      -
归还负债惩罚的现钞
分派分派金、净值利润率或偿付利钱惩罚的现钞                                                 16,886,             22,968,
在那里面:分店惩罚给多数同伴的股息、净值利润率
惩罚与筹资典礼顾虑的另一个现钞
筹资典礼现钞长大小计                                                               16,886,             22,968,
筹资典礼发生的现钞流量净总值                                                         -16,886,            -22,968,
四、汇率变化对现钞和现钞等价物的感染
五、现钞及现钞等价物净夸大额                                                       52,690,             -75,354,
加:期唧唧地叫钞及现钞等价物使保持平衡                                     1                 57,104,            132,459,
六、航空站现钞及现钞等价物使保持平衡                                                      109,794,             57,104,

 法定代劳人:                                        掌管会计职业工作负责人: 会计职业机构负责人:
一切者权益的模仿不同
2012年度
编制单位:北矿机电科学与技术有限义务公司                                                                                                                       单位:人民币元
一件商品                     实收本钱        本钱公积    减:库存股     专项贮存物      盈余公积       普通风险预备    未分派净值利润率           一切者权益想出
一、头年腊尽冬残使保持平衡                           128,578,                                              122,                     -414,          128,286,
加:会计职业策略性更动
早期偶然修正
另一个
二、本年年终使保持平衡                           128,578,                                              122,                         -414,      128,286,
三、本年增减变化归纳(夸大以“-”填列)                                              1,463,   2,071,                       18,643,       20,715,
(一)净净值利润率                                                                                                                        37,601,       37,601,
(二)另一个多功能的进项
是你这么说的嘛!(一)和(二)想出                                                                                                              37,601,       37,601,
(三)企业主装饰减资
1。企业主装饰本钱
2。一切者权益中克制的利益惩罚归纳。
三。另一个
(四)净值利润率分派                                                                                   2,071,                       -18,957,     -16,886,
1.吸引盈余公积                                                                                   2,071,                        -2,071,
2。普通风险预备
3.对一切者的分派                                                                                                                    -16,886,     -16,886,
4。另一个
(五)一切者权益的在内侧地转变
1。本钱贮存物夸大为实收本钱。
2。盈余公积金夸大到实收本钱。
三。其他人员预备金做出成绩夸大。
4。另一个
(六)专项贮存物                                    -                               1,463,
1。电流级吸引                                                                        1,463,
2。运用这个问题
三。另一个
四、本年腊尽冬残使保持平衡                           128,578,                             1,463,   2,194,                       18,229,      150,465,
法定代劳人:                                                掌管会计职业工作负责人:  会计职业机构负责人:

                                                                   一切者权益的模仿不同
2011年度
编制单位:北矿机电科学与技术有限义务公司                                                                                                                      单位:人民币元
一件商品                    实收本钱          本钱公积     减:库存股    专项贮存物    盈余公积       普通风险预备    未分派净值利润率           一切者权益想出
一、头年腊尽冬残使保持平衡                           50,000,    48,420,                               1,                       100,         50,102,
加:会计职业策略性更动
早期偶然修正
另一个
二、本年年终使保持平衡                            50,000,                                              1,                           100,      50,102,
三、本年不同量的夸大或夸大(由--夸大),578,   -48,420,                           120,                          -514,      78,184,
(一)净净值利润率                                                                                                                       25,024,      25,024,
(二)另一个多功能的进项
是你这么说的嘛!(一)和(二)想出                            -                                                                                25,024,      25,024,
(三)企业主装饰减资              27,708,                                                                                                 27,708,
1。企业主装饰本钱                        27,708,                                                                                                 27,708,
2。一切者权益中克制的利益惩罚归纳。
三。另一个
(四)净值利润率分派                                                                                   122,                        -23,091,     -22,968,
1.吸引盈余公积                                                                                   122,                           -122,
2。普通风险预备
3.对一切者的分派                                                                                                                   -22,968,     -22,968,
4。另一个
(五)一切者权益的在内侧地转变                50,869,   -48,420,                             -1,                        -2,447,     48,420,
1。本钱贮存物夸大为实收本钱。                  48,420,   -48,420,                                                                                48,420,
2。盈余公积金夸大到实收本钱。                       1,                                              -1,
三。其他人员预备金做出成绩夸大。
4。另一个                                   2,447,                                                                               -2,447,
(六)专项贮存物                                                                            -
1。电流级吸引
2。运用这个问题
三。另一个
四、本年腊尽冬残使保持平衡                           128,578,                                        122,                          -414,     128,286,
法定代劳人:                                                 掌管会计职业工作负责人:会计职业机构负责人:

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